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關于金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況調(diào)研報告

國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有，是全體人民共同的寶貴財富，國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎和z治基礎，在推動經(jīng)濟社會發(fā)展、保障和改善民生、保護生態(tài)環(huán)境等方面發(fā)揮著重要作用。2017年12月30日，中共*印發(fā)《關于建立x向全國人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度的意見》，部署建立x向全國人大常委會報告…………

為深入貫徹落實*決策部署，全國人大常委會2018年監(jiān)督工作計劃安排，本次常委會會議審議x關于加強國有資產(chǎn)管理情況的報告，包括書面報告的《x關于2017年度國有資產(chǎn)管理情況的綜合報告》和劉昆部長口頭報告的《x關于2017年度金融企業(yè)國有資產(chǎn)的專項報告》…………

一、金融企業(yè)國有資產(chǎn)與管理基本情況

金融企業(yè)國有資產(chǎn)是推進國家現(xiàn)代化、維護國家金融安全的重要保障，國有金融企業(yè)是服務實體經(jīng)濟、防控金融風險、深化金融改革的重要力量。近年來，我國金融改革發(fā)展取得重大成就，金融企業(yè)國有資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，資產(chǎn)布局有序調(diào)整，資產(chǎn)管理逐步規(guī)范，國有金融企業(yè)進一步做強做優(yōu)做大，對促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展、服務國家戰(zhàn)略，保障國家金融安全、提升國家核心競爭力等發(fā)揮了重要作用。

（一）金融企業(yè)國有資產(chǎn)情況

金融企業(yè)國有資產(chǎn)是國家及其授權投資主體直接或間接對金融機構出資所形成的資本和享有的權益，以及憑借國家權力和信用支持的金融機構所形成的資本和應享有的權益。據(jù)財政部匯總統(tǒng)計，截至2017年末，國有獨資、控股、參股的金融企業(yè)和機構資產(chǎn)總額241萬億元，負債217.3萬億元，形成金融企業(yè)國有凈資產(chǎn)16.2萬億元。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)分布情況。金融企業(yè)國有資產(chǎn)主要集中在金融企業(yè)集團，占比達到82.7%；集中在*本級，*金融企業(yè)集團國有資產(chǎn)占全國金融企業(yè)集團國有資產(chǎn)的比重為76.1%；集中在銀行業(yè)，*和地方銀行業(yè)國有資產(chǎn)占全部國有資產(chǎn)的比重分別為65.3%和54.2%。

截至2017年末，全國金融企業(yè)境外資產(chǎn)規(guī)模18.1萬億元，集團層面享有的權益總額0.9萬億元，投資總額和權益比2013年分別增長了50%、100%。從級次看，*本級境外機構數(shù)量、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入和利潤都占到90%以上；從行業(yè)分布看，境外業(yè)務以銀行業(yè)為主。

*金融國有資本經(jīng)營情況。2017年，*國有金融企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入5.8萬億元，凈利潤1.4萬億元，平均分紅比例28.9%，比2013年提高了2.8個百分點?？鄢陀^因素，*國有金融企業(yè)平均保值增值率為110.8%。

（二）金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理改革進展情況

按照“國家所有、分級管理”的原則，金融企業(yè)國有資產(chǎn)由*和地方z府分別進行管理。團隊的十八大以來，x及其有關部門認真貫徹落實*關于完善各類國有資產(chǎn)管理體制、完善國有金融資本管理、完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度等要求，圍繞“建制度、抓管理、防風險”三大主線，不斷改進金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理工作，實現(xiàn)“保值增值、布局優(yōu)化、質(zhì)效提增”目標取得積極成果。

1.不斷健全管理制度，逐步規(guī)范管理行為。*、x于2018年6月印發(fā)《關于完善國有金融資本管理的指導意見》，對金融國資管理工作進行了全面系統(tǒng)部署，明確了集中統(tǒng)一、全流程全覆蓋、穿透管理和全口徑報告等要求。財政部等部門按照*、x部署要求，在構建以產(chǎn)權登…………

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4.不斷強化服務實體經(jīng)濟、服務國家重大戰(zhàn)略意識和能力。國有金融機構著力發(fā)揮支持實體經(jīng)濟主力軍作用，聚焦國家重大戰(zhàn)略和薄弱環(huán)節(jié)，不斷提升服務水平。我國已初步構建起包括主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、新三板和區(qū)域性股權交易市場構成的多層次資本市場體系。調(diào)研的一些地方也在拓寬實體企業(yè)融資來源、推進金融精準扶貧等方面做了積極探索。如，江蘇省創(chuàng)新以“兩無四有”為審貸標準的“小微創(chuàng)業(yè)貸”專項產(chǎn)品，有效降低了小微企業(yè)的融資門檻和成本，提高了融資效率。截至2017年末，全省累計投放432.3億元，支持小微客戶12052戶次，貸款平均執(zhí)行利率5.27%，帶動新增就業(yè)約3萬人。

5.立足實現(xiàn)保值增值，有效防范金融風險。按照監(jiān)管要求落實風控指標，積極穩(wěn)妥處置重大風險案件，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線，有效發(fā)揮國有金融機構“定海神針”作用。四大國有商業(yè)銀行加快健全全面風險管理體系，著力化解信用風險，啟動交叉性金融風險防控，夯實操作風險管控和案防基礎，持續(xù)關注市場風險和流動性風險，強化境外合規(guī)風險管控，為防范化解金融風險作出了重要貢獻。上海市構建了包括償債能力、資產(chǎn)治理、盈利能力、投資能力等4個方面35項指標的金融企業(yè)財務風險預警體系，構建全面預算管理、資金管理、內(nèi)控建設、風險管理和信息化建設“五位一體”風險管控體系，強化企業(yè)境外投融資、產(chǎn)權變動、資金管控和資產(chǎn)評估風險防范。

二、金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理面臨和存在的主要問題

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當前金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理還面臨和存在著布局不優(yōu)、職責分散、權責不明、機制不科學、經(jīng)營收益預算管理不規(guī)范和法制建設滯后等問題，需要進一步推進金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制機制改革。

（一）國有金融資本功能定位、結構布局需要調(diào)整優(yōu)化

國有資本在社會主義市場經(jīng)濟體系中如何實現(xiàn)科學定位，做到既有利于保持國有資本必要的控制力和影響力，又能促進市場公平競爭和健康發(fā)展，更好服務于完善我國基本經(jīng)濟制度，始終是一個重大課題。國有資本在金融領域占主導地位，這個問題顯得更為重要。適應新發(fā)展理念，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，建設現(xiàn)代化經(jīng)濟體系，要求金融回歸本源、有效服從服務實體經(jīng)濟發(fā)展；不斷擴大國內(nèi)金融市場對外開放，有效利用國際金融資源，要求國有金融資本提高防范金融風險能力、提高國際競爭力。新要求、新課題、新挑戰(zhàn)，需要我們認真研究國有金融企業(yè)、國有金融資本的戰(zhàn)略定位、規(guī)劃布局等基本問題，需要我們有效解決國有金融資本功能定位不夠清晰、結構布局不夠合理、功能作用發(fā)揮不夠全…………

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（四）金融企業(yè)國有資本經(jīng)營績效評價機制不夠科學

目前，財政部對商業(yè)性金融企業(yè)和政策性金融機構分別制定了績效評價辦法，但仍沒有很好解決商業(yè)性金融企業(yè)開展政策性業(yè)務的績效評價問題，沒有完全做到經(jīng)營性職能和政策性職能各歸其位、有效銜接。

從經(jīng)營性職能評價看，雖然已經(jīng)有了盈利能力、經(jīng)濟增長、資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力等四個維度的評價體系，但實踐中規(guī)模類、速度類指標較多，質(zhì)量類、效益類指標較少。由于考核結果又直接與企業(yè)薪酬水平相聯(lián)，導致金融企業(yè)經(jīng)營管理仍然存在重規(guī)模利潤輕風險管控、重發(fā)展輕合規(guī)的現(xiàn)象，不利于引導企業(yè)做優(yōu)做強，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，不少金融機構甚至一些地方金融國資管理部門都在盲目追求大規(guī)模、全牌照。比如有的資產(chǎn)管理公司原本定位在處理壞賬和不良資產(chǎn)，現(xiàn)在實際上成為金融控股公司，不僅沒有提升資源配置效率，還帶來偏離主業(yè)、惡性競爭等問題，形成大量潛在風險。對規(guī)模和速度的盲目追求，還…………

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 (五)防范金融風險的意識和能力需要增強

金融風險形勢仍較嚴峻，在不良率控制、不良資產(chǎn)管理、杠桿率控制、信貸理財?shù)确矫孢€存在一些風險隱患。

一是報表反映的銀行業(yè)不良貸款率整體水平雖然不高，但呈現(xiàn)上升趨勢，隱性不良貸款風險需要高度關注。從調(diào)研情況看，商業(yè)銀行不良貸款率從2017年末的1.74%上升至2018年二季度的1.86%，主要是實行嚴格監(jiān)管后部分地方農(nóng)村商業(yè)銀行不良率的大幅上升。如某市農(nóng)商行不良貸款率從2016年末的4.13%增至2017年末的16.54%，資本充足率從11.77%下降至0.91%，核心一級資本充足率降至-1.41%。調(diào)研還發(fā)現(xiàn)，潛在信用風險尚未完全出清，個別正常或關注類貸款中仍包含部分多次展期等有較大風險的貸款。一些地方還存在虛假處置不良資產(chǎn)、貸款的五級分類未能準確歸類、隱瞞不良貸款、人為降低不良率等問題。

二是經(jīng)營性風險不容忽視。從審計部門提供的情況看，一些銀行的流動性缺口已經(jīng)達不到監(jiān)管部門的要求，有的銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品，期限錯配問題突出。在控制杠桿率方面，由于與銀行表內(nèi)資產(chǎn)有計提資本準備要求不同，理財?shù)缺硗赓Y產(chǎn)沒有資本充足率的約束，導致理財、表外、通道、同業(yè)等形式“影子銀行”的無序擴張。在資產(chǎn)管理方面，部分國有金融企業(yè)違反國有資產(chǎn)處置制度，在評估過程中不經(jīng)過評估、備案或者委托不具備資質(zhì)的評估機構，導致國有資產(chǎn)流失。

三是…………

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（七）金融企業(yè)國有資產(chǎn)相關法律制度建設滯后

總體上看，金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理主要依據(jù)的是財政部制定的部門規(guī)章和規(guī)范性文件，法律層級不高，權威性不足，約束力不夠。具體看，一是*、x《關于完善國有金融資本管理的指導意見》，對國有金融資本管理工作提出了…………

三、進一步改革完善金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理的相關建議

加強和改進金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理，必須堅持以**思想為指導，認真貫徹落實*關于金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理改革的一系列重大決策部署，認真解決現(xiàn)實中存在的突出問題，取得實實在在的效果。

（一）確保國有金融資本在金融領域保持必要的控制力，統(tǒng)籌優(yōu)化國有金融資本戰(zhàn)略布局。根據(jù)我國經(jīng)濟社會發(fā)展的階段性特征、國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在需要、國家整體發(fā)展戰(zhàn)略和市場經(jīng)濟的基本要求，調(diào)整優(yōu)化國有金融資本行業(yè)布局、地域布局、分布結構和股權結構。一是科學規(guī)劃合理調(diào)整國有金融資本在銀行、證券、保險等行業(yè)的比重，適當提高對證券、保險等行業(yè)以及金融基礎設施的投資比重，彌補資本市場這一金融體系的短板，為提高直接融資比重，發(fā)揮資本市場在促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展、降低融資成本方面的積極作用夯實基礎。二是…………

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（七）加快金融國有資本管理法治建設。完善國有金融資本管理法律法規(guī)體系。一是研究制定規(guī)范國有金融資本授權經(jīng)營的法律制度，明確出資人職責和授權經(jīng)營體制，實現(xiàn)權責法定。加快推進國有金融資本管理條例立法進程。二是健全國有金融資產(chǎn)登記、交易和處置、產(chǎn)權流轉(zhuǎn)等配套法律法規(guī)，按照…………

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